误将专票开给了le 小规模纳税人

小规模纳税人代开增值税专用发票后如何计税？复杂的问题简单说。1、小规模纳税人增值税实行简易征收，征收率为3%，所以无论是否开具专票，都不需要进项发票抵扣。2、无论是否开具增值税专用发票，对企业所得税没有影响

小规模纳税人代开增值税专用发票后如何计税？

复杂的问题简单说。

1、小规模纳税人增值税实行简易征收，征(繁体：徵)收率为3%亚博体育，所以无论是否开具专票，都不需要进项发票抵扣。

2、无论lù澳门新葡京n 是否开具增值税专用发票，对企业所得税没有影响。

3、对于月销售额低于10万元或季澳门新葡京度销售额低于30万元的小规模纳税人，按规定免交增值税，但如果开具了增值税专用发票，需要按专用发票上载明的税额缴纳增值税，并以此为依据[jù]，计算城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。对于没有开具增值税专用发票的销售额，继续享受免税政策。

4、对[繁体：對]于月销售额高于10澳门银河万元或季度销售额高于30万元的小规模纳税人，无论开具增值税专用发票还是普通发票，对应交增值税、城建税及附加的计算没有影响。

开云体育5、不存[练：cún]在税率累进递加问题。

希望我的回答对你有所帮助。