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缴纳上月社会保险费会计分录怎么写?缴纳上月?
缴纳时:借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款计提时借:管理费用--社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)发放工资时:借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 库存现金 (实发数) 补提的分录跟上述分录一样,你只需要在摘要中说明即可。缴纳上月社会保险费会计分录怎么写?
1.计提社会保险费时做:借 管理费用/生产成本/销(繁:銷)售费用等;
贷 应付职[繁体:職]工薪酬-工资
贷:应付《拼音:fù》职工薪酬-社保费等
2.支付职工工资,代【dài】扣代交社保费:
借 应付职工薪酬-工资[繁:資]
借 应付职工薪酬(pinyin:chóu)-社保费等
贷 银开云体育行存(读:cún)款
缴纳上月社会保险费会计分录怎么写?
小奥来说说新会计制度下五险一金应该如何做会计分录:一、分配工资(繁:資)
借:××费用(管理《lǐ》/销售等)
贷:应付职工薪【pinyin:xīn】酬——工资
二、计提社保(企业部(练:bù)分)
借:××费用(管理/销售(练:shòu)等)
贷:应付职[繁体:亚博体育職]工薪酬——社保
三极速赛车/北京赛车、次月发放(fàng)工资时
借:应付职工(读:澳门威尼斯人gōng)薪酬——工资
贷(拼音:dài):应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交(pinyin:jiāo)税费——应交个人所得税
库存现金/银(繁体:銀)行存款
四、上交【练:jiāo】杜保
借(jiè):应付职工薪酬——社保(企业部分 个人部分)
贷:银(繁:銀)行存款
五【wǔ】、上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得(读:dé)税
贷:银行xíng 存款
注意事项(繁体:項):
社会保险没办理之前不能计提,“五险幸运飞艇一金”计提比例各地不一样。企业《繁:業》按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入“管理费用”。
六、个人负担部分(练:fēn)
发(繁:發)放工资时(按个人缴纳比例,从中扣除)
借:应付职工薪酬——工资《繁:資》
贷:其他应付款——社会保险费(代扣职工应(繁:應)交纳的部分)
库存现金(练:jīn)(实际发放的金额)
七[练:qī]、企业负担部分
1.提取(练:qǔ)时
借:管理费【fèi】用——社会保险费
贷:其他应付款——社会保险费(养老、医疗、事业、工伤、生育保[拼音:bǎo]险)
2.交纳《繁体:納》时
借:其他应付款——社会保险费(单位{读:wèi} 代扣个人应缴的金额)
贷:银[繁:銀]行存款(总交纳的金额)
八、住房公{gōng}积金的账务处理
1.单位负担部分(按工资《繁体:資》总提取,各地方提取比例不一样)
(1)提取(练:qǔ)时:
借【练:jiè】:管理费用——住房公积金
贷:其他应付款——住(pinyin:zhù)房公积金
(2)上《读:shàng》交时:
借:其他应[yīng]付款——住房公积金
贷:银行存款【练:kuǎn】或库存现金
2.个人{pinyin:rén}部分
付工资时(繁体:時)扣除:
借:应付职工薪酬——工资
贷:银行[pinyin:xíng]存款或库存现金
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