把原材料做成库存商品怎么调帐会计分录？把原？原材料出库借：生产成本 代：原材料产成品入库借：库存商品 代：生产成本结转销售成本 借：主营业务成本 代：库存商品冲销XX号凭证，结转错的用红字冲回，再按照
把原材料做成库存商品怎么调帐会计分录？把原？
原材料出库借：生产成本 代：原材料产成品入库借：库存商品 代：生产成本结转销售成本 借：主营业务成本 代：库存商品冲销XX号凭证，结转错的用红字冲回，再按照正确的入账就行原材料到生产成本再到库存商品，然后库存商品出库，这几部的会计分录怎么做？
第一步：原材料入库借：原材料--XX应交税金--应交增值税（进项税）贷：应付帐款（银行存款/现金）第二步：投料借：生产成本--直接生产成本贷：原材料--XX第三步：结算完工成本借：库存商品--XX贷：生产成本--直接生产成本第四步：销售借：主营业务成本贷：库存商品--XX单单分录是简单的，但生产商品不是单一材料，可能会有许多种，具体情况要具体分析。这当中还会增加其它辅料，具体的情况要一并计算在内。库存商品换原材料的会计分录怎么做？
谢邀。因供应[繁：應]商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：
1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税[繁体：稅]额（繁体：額）进行进项税额（繁：額）转出处理的会计分录如下：
借(繁体：开云体育藉)：原材料/库存商品(红字)
娱乐城应交税费/应交（读：jiāo）增值税/进项税额转出(红字)
贷：应付账款(红字)
2、而收到对正确的发票做一【练：yī】笔正确的蓝字发票采购，然后认(繁体：認)证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可会计分录如下：
借：原材料/库【练：kù】存商品
应【yīn皇冠体育g】交税费/应交增值税/进项税额
贷{p世界杯inyin：dài}：应付账款
至于要不（pinyin：bù）要认证。
根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买方可在澳门新葡京增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为[繁体：爲]记账凭证。
根据上述规定，购买方取得专用发票后需要重开，原增值税专用发票已用于申报抵扣的，应(繁体：應)作为购买方的记账凭证，不得退还销售方，不能作废，开票方（fāng）不需要收回原开具的【练：de】发票。
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