销项负数发票如何入账？销项负数发票做账：1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：借：应收账款-xx客户（红字）贷：主业务收入（红字）应交税金-应交增值税-销项税（红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查
销项负数发票如何入账？
销项负数发票做账：1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：
借：应收账款-澳门银河xx客户（繁体：戶）（红字）
贷：主业澳门永利务收入（练：rù）（红字）
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2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给《繁体：給》税务局其余的和正常报税一样，报澳门银河税后保存好以备后查。
销项负数发票如何处理？
销项负数发票处理方法有两种， 第一，是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数.根据税票，入库单，借: 主营业务收入 应交税金-应交增值税#28销项#29 贷: 应收账款或银行存款 第二，是对方公司没有抵，将发票退回，开完负数后，和正数发票一起留存. 知识拓展 所谓负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。 红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。
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