证券交易对账单会huì 计分录

做会计工作时发现存款账户余额与对账单不一致，该如何处理？银行存款账户的余额与银行对账单余额不一致，首先要检查核对银行收支明细表找到原因，并编制银行余额调节表。按期对账是例行工作，不要等到银行对账单寄来

做会计工作时发现存款账户余额与对账单不一致，该如何处理？

对“银（读：yín）行存款余额调节表”中的“未达账项”，需要进行调账、补账，或提示下期取得票据时进行会计处理。建议工作做在平时，不要一个月才核对一次。现金为王，它是企业的生存命脉，公司的月度、季度、年度资金收支计划以及资本性支出计划是必需要做的，因此做好企业的资金管理尤(拼音：yóu)为重要

银行对账单的会计分录怎么做？

银行作为国家金融机构，其最重要的一项职（繁：職）责就是保证企业资金的正常流转，同时，客观地记录下企业发生的每笔资金流转情况，并定期将企业在银行的资金流转情况打印出来。常见问题：在税务审查中，如果发现没有入账的资金收付，要认真查找原因，可能存在被查单位以现金支付交易款、出借银行账户、收入不入账、挪用资金、伪造变造银行对账单等问题。一、以现金支付交易款[读：kuǎn]，偷逃税款根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例[读：lì]》的规定办理，在规定的范围内使用现金，不属于现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算

所以企业在经营过程中所发生的一切货币收shōu 支业务都必须通过企业银行存款账户进行转账结算。而企业为了逃避缴纳税款，在日常交易中通过大量使用现金交易达到隐瞒收入偷逃税款的目的。二、出借银行[pinyin：xíng]账户，帮助其他企业和个人偷逃税款现金，躲避正常缴纳的税款，将银行转账支票通过第三方的银行账户转存和套取现金，达到隐瞒收入偷逃税款的目的

三、收入不入账，偷逃税款企业通过收入不入账的手段来达到偷逃税款的目的，主要表现为[繁体：爲]两种方式：1、企业在收到资金后，财务核算上不作任何账务处理，直接将资金一次或分次转出。2、企业在收到资金后，财务核算上不作营业收入账务处理，而以借款或往来款的名义入账，然后一次或分次cì 核销。四、挪用资金，用于私人利益挪用资金的情况多见于资金存量和hé 流量都比较大，内部控制不完善的企业

这种情况一般是在银行对账单上先出现一笔资金支付，然后一次或分次转回，资金的支付可能以现金的方式进行，也可能流向证券营业部等其他单位。五、通过伪造银行对账单，隐瞒收入偷逃税款伪造银行对账单的情况多见于内部控制不bù 完善的【pinyin：de】企业。企业货币资金的管理和控制应遵循职责分工、交易分开、内部（练：bù）稽核、定期轮岗制度的原则

作用：首先，银行对账单有助于(繁：於)企业防范风险。企业将银行存cún 款日记账与银行对账单核对时往往出现两者余额不同的（读：de）情况。企业应该先分析未达账项，排除未达账项的影响后，两者的余额仍不符时，再分析是否是由操作风险、管理风险或外部风险导致的

未达账项是指银行和企业对同一笔款项收付业务，因记账时间不同，而发生的一方已经入账，另一方未入账的款项。企业在编制银行余额调节表后，就可以排除未达账项的影响。一、有助于企业防范操作风险

操作风险主要包括：企业会计人员计算记账金额时出现的运算错误，登记账户的错误，以及银行操作人员幸运飞艇记账错误等。二、有助于企业防范管理风fēng 险。管理风险是指由于企业内部控制制度设计有缺陷或者是缺乏必要的内部控制制度，使得企业的内部工作人员有机会侵占企业的资金

内【练：nèi】部人员侵占企业资金可能会通过两种方式：现金或转账。1、通过现金方式侵占企业资金。企业财务人员用现金支票取现，若取现之后不[读：bù]记账，虽然企业实际的现金减少了，但是不与银行对账是不会发现的

取现时，需要做的会计分录：借：现金贷：银行存款2、通过转账的方式挪用企业资金。企业转账时，银行存款{pinyin：kuǎn}的减少一般要换来另一项资产(如存货)的增加，或者是一项负债的减少。记账的分录是：借（繁体：藉）：一项资产(或是一项负债)贷：银行存款通过转账方式侵占企业资金，同样不会记账

无论用哪种方式侵占企业资金，都不会记银行存款日记账(繁：賬)。因此，与（繁体：與）银行对账是极为重要的。三、有助于企业防范{繁体：範}外部风险

企业外部人员侵占企业资金的案件时有发生。通常的手段是仿造单位的印鉴和银行票据，甚至有“克隆票”的出现，银[繁：銀]行并不能100%识[繁体：識]别出这些问题票据。其次，银行对账单有助于企业理财

银行对账单有助于企业防范财务风险，同时，以对账单为基础，企业可以《yǐ》编制现金(银行存款)收支计划、可以检查财务制度的执行情况。1、银行对账单有助于企业编制现金收支计划。企业财务管理的基本原则之一就是“量入为出”，由于应收账款等应收债权，现实的收入未必能为将来的支出提供100%保证，因[读：yīn]此，企业要充分关注银行存款

企业有多少银行存款，只有与银行核对之后，才能准确的确定，并以此为基础编制现金收【练：shōu】支计划，避免签发空头支票(将会被罚款，以及引发该企业信用危机)以及陷入支付危机。如果企业净现金流量为流出，那么企业就应该调整支出规则，或者是采用一些放大企业资金的方法。比如：加强催收账款力度、采用差额[拼音：é]承兑汇票方式支付货款、与进货商进行协商采用部分赊购方式购入原材料、短期借款等

但是运用这些方法一定要慎重，要考虑未来的实际偿还能力。2、有助于企业检查其财务制度[pinyin：dù]的有效性。银企对账有助于企业检查其财【练：cái】务制度的有效性，防范管理风[拼音：fēng]险

通过分析银企对账中查出的问题，判断相澳门新葡京关的财务制度是{pinyin：shì}否有效的执行。

银行对账单上的汇出怎么做分录？

银行对账单上的对公收费明细入账如何做会计分录？

2. 实际上就是一些账目的记载，银行对账单上“对公收费明细入账”一般扣的名目如下：网银维护费、汇款手续费、账户维护费、账户管理费、电话银行年费、回单箱年费等。

4. 具体需要咨询相关银行网点柜台。

如果只有银行对帐单没有发票的货款往来怎么做分录？

借：应付《fù》账款（或预付账款）-XX公司 1350

贷：银行存款-邮蓄银行五(pinyin：wǔ)一支行 1350

或根《拼音：gēn》据支付款项的用途记入收款单位的相关往来科目，待收到《拼音：dào》发票或收到退回款项时冲回。

借：其他应（繁：應）收款

其他应付fù 款

预付【pinyin：fù】账款

应(繁：應)付账款

贷：银行存《练：cún》款

个人观点（繁体：點），仅供参考。

银行对账单的会计分录怎么做？

银行对账单里资金一进一出如何做账？

至于怎么走账，这个要具体情况具体分析啊，看你这（繁：這）个钱到底是干《繁体：幹》什{读：shén}么用的，

比如一，只是单纯的转现金了，借：库存现金《pinyin：jīn》 贷《繁体：貸》：银行存款，转回来的时候~借：银行存款，贷：现金

二，是借给别人了，借：其他应收款-某极速赛车/北京赛车人 贷：银行存(拼音：cún)款。

别人还钱的时候就做相{练：xiāng}反的分录，

这是二个常见{pinyin：jiàn}的情况，其他还有很多，你没说清楚具体的问题，也没办法具体分析。等你补充(读：chōng)了回（繁体：迴）答，我在分析分析

银行对账单怎么对账？

在单位也可以自行对账，对账单一般有纸质对账单和电子对账单，纸质的是邮寄给你的，你加盖银行预留印鉴之后给邮递(繁：遞)员就可以了。电子的就是在网银上对。网银是可以开通的，具体情况(繁体：況)需要到开户行问清楚

你只需要对着这些单跟公司的账（读：zhàng）目进行核对就可以了。扩展资(繁：資)料：对账主要是企业的流水账，跟银行的流水账相对，主要是进行核实银行的余额是否跟企业的会计账的余额是否一致。对账单一般包括电子对账单与纸质对账单， 是指发卡银行的贷款中心，在持卡人每月的账单日结算后，将持卡人刷卡明细封装成电子邮件发送到持卡人所写的账单邮箱中，或者印成对账单寄到持卡人的账单地址，并载明消费金额和最低还款额及最后还《繁体：還》款kuǎn 缴款期限等

持卡人应先仔细核对对账单和保留之签账单是否相符，若有出入，可通知[读：zhī]银行(读：xíng)并暂停缴纳该(繁：該)笔费用。

银行账户余额对账单要不要做会计分录？

对账单在做帐的时候怎么处理，要粘贴在记帐凭证后面吗？

会计怎么调账，就是银行账和银行对账单不对？

1.如果企业银行账面小于银（读：yín）行对账单，分录为

借：银行存[读：cún]款

贷：营业{练：yè}外收入

2.如果企业银[yín]行账面大于银行对账单，分录为

借[jiè]：营业外支出

贷：银行{pinyin：xíng}存款

银行对账单应附在哪？

希望我[读：wǒ]的回答可以帮到你，如果满意请点(繁体：點)回答下面"选择满意回答"支持一下，谢（繁：謝）谢!

收到银行余额对账单核对正确后怎么处理会计分录？

　　首先要拿到各开户银行余额对账单，银行对账单和企业银行日记账逐笔核对，找出未达账项，编制银行余额调节表，调后的余额双方应该一致，但（读：dàn）是这并不是说明银行日记账没问题，还要逐笔把未达账项落实，看是否有无票支出等。 　　其次，银行日记账和银yín 行对账单余额不一致是正常现象，主要看是不是有未达账项，如果前任未做调(拼音：diào)整，下点功夫先把未达账项调整出来。账面银行存款余额与实际银行存款出现差额，可能是企业多计或者漏记银行帐，即企业出《繁：齣》现错误，也可能是银行漏记或者多计，即银行出现时间性差异，这时候就不是企业的错误了

　　最后编(繁体：編)制一张调《繁：調》整凭证，摘要写：调整**年3月第XX号凭证上写金额。会计分录： 　　借：现金 贷：银行存[读：cún]款

如何银行对账？

对帐就是将银行记的帐和你记的【pinyin：de】银行存款日记账进行核《繁：覈》对，因为银行和单位记帐的时间不同步，于是有可能造成银行记的账上你单位的存款余额和你单位自己记的银行存款日记账上的余额不符，所以需要每半年进行一次银企对(繁：對)帐。对帐就是核对帐目。按照《会计基础工作规范》的要求，各单位应当定期将会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核（繁：覈）对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符，对帐工作每年至少进行一次

银行对账单与银行存款日记账金额不符怎么调？

银行对账单怎么入账？

你通过对帐单与出纳核对现金与(繁：與)银行[读：xíng]的日记账，发（繁：發）生以及余额是否帐实相符。

起到监督的作zuò 用。

如果余额不相符，那出纳就需要根据对帐单编制银行调(繁：調)节表。

按照入帐(拼音：zhàng)时间的差异，进行调节。

使余额(繁：額)相同。

银行对账单怎么对账，怎么处理？

银行进账单做会计分录？

银行回单是作为公司付款或者收款的原始凭证，因此没有发票只要有进账单或者银行回单，要进行判断，看是新的款项，还是期前的挂账款，如果是新的款项的话要有发票，如果是以前的挂账款《拼音：kuǎn》收回的话，只要进账单或银行回单就可以了。银行进账单一般是作为收到钱的证据，做账的《拼音：de》原始凭证，没有做的账目就没有意义了。如果你单位在开出销售发票的同时[繁体：時]，收到一张转账支票或银行汇票，此时要《读：yào》根据转账支票或银行汇票上的金额填写进账单，根据盖有银行章的进账单和发票一起做账：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(进项税额）如果是以前的销售，当时做了应收账款，在收到进账单回单的时侯做分录：借：银行存款贷：应收账款银行回单的付款凭证借：应付账款贷：银行存款如在下账时，或网上付款时已做账，这张凭证只需粘贴到原记账凭证中作附件即可！

根据两个银行余额对账单如何写记账凭证？

企业应该先分析未达账项，排除未达账项的影响后，两者的余额仍不符时，再分析是否是由操作风险、管理风险或外（拼音：wài）部风险导致的。未达账项是指银行和企业对同一笔款项(繁：項)收付业务，因记账时间不同，而发生的一方已经入账，另一方未入账的款项。企业在编制银行余额调节表后，就可以排除未达账项的影响

每笔银行经济业务的发生会有（yǒu）澳门伦敦人相应的进账单或者小单用来入账做原始凭证。扩展资料：银行对账单的特点：

1、有助于企业防范操作风险。操作风险主要包括：企《拼音：qǐ》业会计人员计算记账金额时出现的运算错误，登记账户的错误，以及《拼音：jí》银行操作人员记账错误[繁体：誤]等。

2、有(练：yǒu)助于企业防范管理风险。管理风险是指由于企业内部控制制度设计有缺陷或者是缺乏必要的内部控制制度，使《练：shǐ》得企业的内部工作人员有机会侵[拼音：qīn]占企业的资金。内部人员侵占企业资金可能会通过两种方式：现金或转账

(1)通过现{练：xiàn}金方式侵占企业资金。企qǐ 业财务人员用现金支票取现，若取现之后不记账，虽然企业实际的现金减少了，但是不与银行对账是不会发现的。取现时，需要做的会计分录

(2)通[tōng]过转账的方式挪用企业资金。企业转账时，银行存(读：cún)款的减少一般要换来另一项资产(如存货)的增加，或者是一项负债的减少。通过转账方式侵占企业资[繁体：資]金，同样不会记账

3、有助于企业防范外部风险。银行对账单有助于企业理财。银行对账单有助于企业防范财务风险，同时，以对[繁体：對]账单为基础，企业可以编制现金(银行存款)收支计划、可以检查财务制度的执行情况[kuàng]。

4、银行对账单有助(读：zhù)于企业编制现金收支计划。企业有多少银行存款，只有与银行核对之后，才能准确的确定，并以此为基础编制现金收支计划，避免签发空头支票澳门威尼斯人.如果企业净现金流量为流出，那么企业就应该调整支出规则，或者是采用一些放大企业资金的方法，比如：加强催收账款力度、采用差额承兑汇票方式支付货款、与进货商进行协商采用部分赊购方式购入原材料、短期借款等。

5、有助于企业检查其财务制度的有效性。银企对账有助《zhù》于企业检查其财务制度的有效性，防范管理风险。通过分析银企对账中查出的问题，判《拼音：pàn》断相关的财务制度是否有效的执行。

本文链接：http://21taiyang.com/Family/24630169.html
证券交易对账单会huì 计分录转载请注明出处来源