职工出差(chà)报销差旅费

职工刘力宏出差回来报销差旅费1200,差额以现金补付。(会计分录)？1、“员工刘丽红出差回来报销差旅费1200元，差额用现金补足”，会计分录如下：借：管理费用1200（实际报销金额）贷：其他应收款-刘丽红（原预付款）现金开付手（补缴金额）2

职工刘力宏出差回来报销差旅费1200,差额以现金补付。(会计分录)？

1、“员工刘丽红出差回来报销差旅费1200元，差额用现金补足”，会计分录如下：

借：管开云体育理费用1200（实际报销金{pinyin：jīn}额）

贷：其他应收款-刘丽红{繁体：紅}（原预付款）

现金开付手{shǒu}（补缴金额）

1。员工未付差旅费前未出差，但出（繁体：齣）差后已借了一笔钱并与公司结算。因{yīn}此，会计分录借记“其他”应收款-XX员工，贷【练：dài】记“库存现金”。

2。出差报销时，根[练：gēn]据差【chà】旅费报销单实际发生的差旅费计入企业“管理费用”。同时，员工还清了原来的贷款，也就是说，这笔钱不欠公司

因（读：yīn）此，它反映了“其他应收款”的收回情况。如果实际发生的差旅费大于原借款，出纳应将差额支付给出纳员，并减少手头现金。相反，如果实际金额【é】低于原借款金额，旅行人员应归还剩余金额，出纳应收回超额贷款金额，并出具现金收据

库存现[繁：現]金的增加应记入借方。

1。员工借款时，借款：其他应收款700；借款：银行存款700；R 2。员工报销时借款：管理费用-员工300/R银行存款：400/R：其他应收款：700

注：我不知道具体（读：tǐ）的业务情况，哪个部门的员工应该根据什么支付费用。例如，销售部员工的差旅费就是附近的“营业费”。属于(繁体：於)管理层出差费用的，计入“管理费用”

如果是工业企业的车间人员，则计入“制（繁体：製）造费用”。成本归集的原则是：“谁受益谁承担”！至于欧元兑人民币，你应该自己兑换！如果有帮助的话，记澳门巴黎人得要注意“吃喝玩乐”的官方说法，并进组互相学习。这项业务取决于贷款的处理：

1。如果借款收据还没有录入账户，当亚博体育然，你只需要：借《繁体：藉》：管理费-差旅费：1080；贷：现金：1080；把收据还给错误的付款人。

2.如果借款回单已录入账户，则必须记入账户极速赛车/北京赛车：其他应(yīng)收款-XXX，so:借；管理费-差旅费；1080贷：其他应收款-XXX 1000贷：现金80

正确答案：B，D企业会计人员根据差旅费报销单和收据，根据员工归还的剩余现金金额，填写现金回单，并根据总金额填写转账凭证员工差旅费报销单。

提前借款差旅费时，借款其他应收款-李明1800，借出现金1800；出差回来时，借款管理费用-差旅费1600，现金200，借款其他应收款-李明。1李明垫付差旅费1800元，经核实无误